استرجاع ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة: ما يحتاج السياح إلى معرفته

لا يمكن للسائحين الحصول على استرجاع ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا العظمى: انتهت التسوق الخالي من الضرائب للزوار في إنجلترا واسكتلندا وويلز في 1 يناير 2021، ويمكنك الآن شراء السلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة فقط إذا أرسل المتجر بها مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة. لا تزال خطة VAT Retail Export Scheme (نموذج VAT 407(NI)) تعمل فقط في أيرلندا الشمالية، للزوار الذين يعيشون خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي، وفقط في تجار التجزئة المشاركين. يتم فرض ضريبة القيمة المضافة (VAT) بمعدل قياسي قدره 20% على معظم المشتريات (بمعدل مخفض قدره 5% ومعدل صفر 0%)، ولأنه لا توجد عد الآن خطة عامة استرداد ضريبة القيمة المضافة المملكة المتحدة للزوار، فإن السعر المعروض هو عادة ما تدفعه. يشرح هذا الدليل ما تغير وكيف تعمل خطة أيرلندا الشمالية وماذا يمكنك أن تفعل بعد ذلك.

لا تقدم المتاجر في بريطانيا العظمى بعد الآن نماذج استرجاع ضريبة القيمة المضافة للزوار للسلع المأخوذة إلى الوطن في حقائبهم، ولا توجد مكاتب استرجاع معفاة من الضرائب تعمل في المطارات مثل إدنبرة أو مانشستر. تصف النصائح الأقدم حول الحد الأدنى للإنفاق حوالي 30 جنيهًا إسترلينيًا والتحقق من المطار مخطط لم يعد موجودًا في بريطانيا العظمى.

من يمكنه المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة

منذ 1 يناير 2021، لا يمكن لأي زائر المطالبة باسترجاع ضريبة القيمة المضافة على السلع المشتراة في بريطانيا العظمى والمنقولة إلى الوطن. المخطط الوحيد المتبقي هو VAT Retail Export Scheme في أيرلندا الشمالية، للزوار الذين يعيشون خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي.

شروط الأهلية للسياح

بموجب مخطط أيرلندا الشمالية، يجب أن تعيش خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي، وتشتري السلع بشكل شخصي من بائع تجزئة مشارك في أيرلندا الشمالية وتنقلها خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي. في إنجلترا واسكتلندا وويلز، الطريقة الوحيدة لشراء السلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة هي أن يقوم المتجر بإرسال السلع مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة.

يواجه سكان الاتحاد الأوروبي قواعد مختلفة منذ بريكست. لا يمكنهم استخدام VAT Retail Export Scheme في أيرلندا الشمالية، وهي متاحة فقط للزوار الذين يعيشون خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي، وعلى غرار جميع الزوار الآخرين لا يمكنهم المطالبة باسترجاع ضريبة القيمة المضافة على السلع المشتراة في بريطانيا العظمى.

الطلاب والمقيمون المؤقتون الآخرون لا يمكنهم استرجاع ضريبة القيمة المضافة على السلع المشتراة في بريطانيا العظمى أيضاً.

ينطبق الشيء نفسه على زوار الأعمال: السلع المشتراة في بريطانيا العظمى والمحمولة إلى الوطن في أمتعتك ليست معفاة من ضريبة القيمة المضافة، إلا إذا أرسلتها المتجر مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة.

الحد الأدنى لمبالغ الشراء

في بريطانيا العظمى، الحد الأدنى للإنفاق لم يعد مهماً، لأنه لا توجد استرجاع ضريبة القيمة المضافة للزوار. بموجب نظام أيرلندا الشمالية، لا يوجد حد أدنى قانوني للإنفاق، لكن بعض المتاجر المشاركة قد تضع حدها الخاص، لذا تحقق مع المتجر قبل الشراء.

في أيرلندا الشمالية، يجب على كل زائر إجراء الشراء بشكل شخصي واستكمال نموذج ضريبة القيمة المضافة 407(NI) بنفسه.

المتاجر في لندن أو إدنبرة أو كارديف لا تقدم استرجاع ضريبة القيمة المضافة السياحية. ومع ذلك، إذا وافقت المتجر على إرسال مشترياتك مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة، فيمكنها بيعها لك بدون ضريبة القيمة المضافة.

استرجاع ضريبة القيمة المضافة في أيرلندا الشمالية: كيفية عمل النظام

أ استرداد ضريبة القيمة المضافة المملكة المتحدة الآن يمكن تقديم المطالبة فقط للسلع المشتراة من متاجر مشاركة في أيرلندا الشمالية، باستخدام نموذج VAT 407(NI)؛ الخطوات أدناه لا تنطبق على المتاجر في إنجلترا أو اسكتلندا أو ويلز.

الحصول على نموذج ضريبة القيمة المضافة من المتجر

اطلب استمارة استرداد ضريبة القيمة المضافة على الفور عند إجراء عمليات الشراء المؤهلة. يستخدم معظم تجار التجزئة أنظمة إلكترونية تقوم بإنشاء النماذج تلقائيًا عند إبراز جواز سفرك. ومع ذلك، لا تزال بعض المتاجر الصغيرة تستخدم النماذج الورقية التي تتطلب تعبئتها يدوياً. بالإضافة إلى ذلك، تأكد من تطابق جميع التفاصيل في النموذج مع جواز سفرك تماماً.

أحضر معك جواز سفرك عند التسوق، حيث يحتاج تجار التجزئة إلى التحقق من حالة أهليتك. سيقوم موظفو المتجر بإدخال تفاصيل جواز سفرك في نظامهم أو في النموذج الورقي. وعلاوة على ذلك، سيقومون بحساب مبلغ الاسترداد وشرح عملية التحقق من صحة بياناتك. علاوة على ذلك، تقدم بعض المتاجر استرداداً نقدياً فورياً إذا قدمت ضماناً لبطاقة الائتمان.

تحقق مرة أخرى من جميع المعلومات في النموذج قبل مغادرة المتجر. يمكن أن تؤدي التفاصيل غير الصحيحة إلى إبطال مطالبة الاسترداد بالكامل. على وجه التحديد، تحقق من اسمك ورقم جواز سفرك ومبلغ الشراء وحساب المبلغ المسترد. بالإضافة إلى ذلك، تأكد من ظهور ختم وتوقيع بائع التجزئة على النماذج الورقية.

احتفظ بإيصالاتك ونماذج ضريبة القيمة المضافة معاً في مكان آمن. يفقد العديد من السياح هذه المستندات المهمة أثناء سفرهم. لذلك، ضع في اعتبارك استخدام مظروف أو مجلد مخصص لجميع أوراق استرداد ضريبة القيمة المضافة. علاوة على ذلك، التقط صوراً لجميع المستندات كنسخ احتياطية.

التحقق من صحة استرداد الأموال في المطار

المطارات في بريطانيا العظمى، مثل إدنبرة أو مانشستر، لم تعد لديها مكاتب ضريبية مخصصة للعاملين لاسترداد ضريبة القيمة المضافة السياحية. التحقق ينطبق فقط على نماذج VAT 407(NI) للسلع المشتراة في أيرلندا الشمالية، لذا اطلب من بائع التجزئة أن يوضح لك مكان وكيفية التحقق من نموذجك قبل مغادرتك.

قدم استماراتك المكتملة وإيصالاتك وجواز سفرك ومشترياتك إلى موظفي المصادقة. سيتحققون من تطابق العناصر مع الأوراق ويتأكدون من أهليتك. بالإضافة إلى ذلك، قد يطرحون أسئلة حول زيارتك ومشترياتك. لذلك، كن مستعداً لشرح المكان الذي اشتريت منه الأغراض ومتى ستغادر المملكة المتحدة.

بموجب خطة أيرلندا الشمالية، عادة ما تخصم شركات استرجاع الأموال رسم معالجة، وقد ينطوي استرجاع الأموال نقداً فوراً في المطار على رسوم إضافية أو سعر صرف أقل ملاءمة. اطلب من بائع التجزئة أي طرق استرجاع أموال يقدمها قبل شرائك.

• المبالغ المستردة النقدية: فوري ولكن برسوم
• استرجاع الأموال عبر البطاقة: عادة ما تخصم شركات استرجاع الأموال رسم معالجة
• استرداد الأموال عبر PayPal: ملائم للمسافرين الدائمين
• التحويل المصرفي: جيد للمبالغ الكبيرة

المستندات والإيصالات المطلوبة

تضمن الوثائق المناسبة نجاح عملية استرداد ضريبة القيمة المضافة. يُستخدم جواز سفرك كوثيقة تعريف أساسية طوال العملية. بالإضافة إلى ذلك، تحتاج إلى إيصالات أصلية توضح مبالغ ضريبة القيمة المضافة وتفاصيل بائع التجزئة. علاوة على ذلك، يجب أن تكون استمارات استرداد ضريبة القيمة المضافة المكتملة مصحوبة بجميع المطالبات.

بالنسبة لمشتريات أيرلندا الشمالية، يوضح نموذج VAT 407(NI) رقم VAT الخاص ببائع التجزئة وإجمالي ضريبة القيمة المضافة، وإيصالات الصندوق وحدها غير كافية. احتفظ بالنموذج المكتمل مع إيصالاتك.

تتطلب استمارات استرداد ضريبة القيمة المضافة تعبئة دقيقة باللغة الإنجليزية. يجب أن تكون جميع التفاصيل الشخصية مطابقة تماماً لجواز سفرك، بما في ذلك تهجئة الاسم ورقم جواز السفر. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تتوافق تفاصيل الشراء بدقة مع إيصالاتك. علاوة على ذلك، قد تؤدي أي تصحيحات أو تعديلات إلى إبطال الاستمارة بالكامل.

أحضر معك الأغراض للتفتيش المحتمل أثناء التحقق من صحتها. قد يطلب مسؤولو الجمارك رؤية مشتريات محددة للتحقق من صحتها وحالتها. ومع ذلك، لا تحتاج إلى تفريغ كل شيء ما لم يُطلب منك ذلك تحديداً. ومع ذلك، فإن الأغراض باهظة الثمن مثل المجوهرات أو الإلكترونيات غالباً ما تتطلب التفتيش.

وثائق السفر تثبت حالتك كزائر وخططك للمغادرة. تثبت بطاقة صعودك إلى الطائرة مغادرتك الفورية من المملكة المتحدة. بالإضافة إلى ذلك، تُظهر أختام الدخول إلى جواز سفرك وقت وصولك وتؤكد حالتك كزائر. وعلاوة على ذلك، قد تدعم حجوزات الفنادق أو مسارات سفرك مطالبتك بالسياحة إذا تم استجوابك.

أخطاء استرداد ضريبة القيمة المضافة الشائعة التي يجب تجنبها

يفقد العديد من السياح استرداد ضريبة القيمة المضافة المملكة المتحدة الأهلية من خلال أخطاء بسيطة. يساعدك فهم هذه الأخطاء الشائعة على تجنب المشاكل المكلفة. علاوة على ذلك، فإن الوقاية أسهل بكثير من محاولة حل المشاكل بعد حدوثها.

الحدود الزمنية والمواعيد النهائية

لا توجد مهل زمنية لاسترجاع ضريبة القيمة المضافة السياحية يجب الالتزام بها في بريطانيا العظمى، لأن البرنامج انتهى في 1 يناير 2021. بالنسبة لمشتريات أيرلندا الشمالية، اطلب من بائع التجزئة معرفة المهلة الزمنية المنطبقة على نموذج VAT 407(NI) الخاص بك.

تختلف أوقات المعالجة حسب طريقة الاسترداد والموسم. تتم معالجة المبالغ المستردة نقداً على الفور، ولكن قد تستغرق عملية استرداد الأموال المستردة ببطاقات الائتمان من 30 إلى 60 يوماً. علاوة على ذلك، غالباً ما تؤدي فترات السفر المزدحمة إلى إطالة أوقات المعالجة بشكل كبير. بالإضافة إلى ذلك، تتسبب الوثائق غير المكتملة دائماً في حدوث تأخيرات بغض النظر عن طريقة الاسترداد المختارة.

تخلق فترات الأعياد طوابير أطول وتأخيرات في المعالجة في المطارات. يؤثر موسم التسوق في أعياد الميلاد بشكل خاص على أوقات انتظار المصادقة وتوافر الموظفين. لذلك، خصص وقتاً إضافياً خلال شهري ديسمبر/كانون الأول ويناير/كانون الثاني لإجراءات المطار. علاوةً على ذلك، فكّر في نقاط مغادرة بديلة إذا بدا المطار الذي اخترته مزدحماً.

السلع غير المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة

بعض فئات السلع غير مؤهلة أبداً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة بغض النظر عن مبلغ الشراء. لا يمكن للخدمات بما في ذلك الفنادق والمطاعم والنقل استرداد ضريبة القيمة المضافة للسياح. بالإضافة إلى ذلك، فإن السلع التي تستهلكها في المملكة المتحدة غير مؤهلة لأنك لا تقوم بتصديرها. علاوة على ذلك، غالباً ما تواجه المشتريات المتعلقة بالأعمال التجارية قواعد وقيوداً مختلفة.

• الأطعمة والمشروبات المستهلكة في المملكة المتحدة
• الإقامة الفندقية ووجبات المطعم
• تذاكر المواصلات واستئجار السيارات
• خدمات مثل حلاقة الشعر أو التصليحات
• السلع المشتراة في بريطانيا العظمى والمنقولة إلى منزلك في حقيبتك
• الهدايا المرسلة إلى المقيمين في المملكة المتحدة

في بريطانيا العظمى، ينطبق الآن عكس ذلك: جعل المتجر يرسل شراءك مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة هو الطريقة الوحيدة لشراء السلع بدون ضريبة القيمة المضافة. تتضمن السلع التي تنقلها إلى منزلك في حقيبتك ضريبة القيمة المضافة في المملكة المتحدة.

تتطلب المشتريات التجارية مستندات مختلفة وقد لا تكون مؤهلة لاسترداد الأموال السياحية. إذا كنت تحضر مؤتمرات أو تقوم بأعمال تجارية، فقم بتوضيح حالة مشترياتك مع تجار التجزئة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يؤدي الخلط بين المشتريات التجارية والشخصية إلى تعقيد مطالبات الاسترداد بشكل كبير. لذلك، احتفظ بالمشتريات التجارية والسياحية منفصلة تماماً.

غالباً ما تكون السلع المستعملة والتحف والمشتريات في المزادات غير مؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة القياسية. قد يكون لهذه السلع معالجات ضريبية أو متطلبات توثيق مختلفة. علاوة على ذلك، فإن بعض تجار التجزئة في هذه القطاعات لا يشاركون في خطط استرداد الضريبة السياحية. وبالتالي، تأكد من الأهلية قبل إجراء عمليات شراء باهظة الثمن في هذه الفئات.

السلع الرقمية والتنزيلات غير مؤهلة أبدًا لأنها ليست عناصر مادية تغادر المملكة المتحدة. وهذا يشمل البرامج والموسيقى والكتب الإلكترونية وتطبيقات الجوال. بالإضافة إلى ذلك، غالباً ما تؤدي عمليات الشراء عبر الإنترنت للاستلام من المتجر إلى تعقيد مطالبات الاسترداد. لذلك، تظل المشتريات التقليدية داخل المتجر الخيار الأكثر أماناً لضمان أهلية استرداد الأموال.

الأسئلة الشائعة

هل لا يزال بإمكان السياح الحصول على استرجاع ضريبة القيمة المضافة في لندن أو في أي مكان آخر بالمملكة المتحدة؟

ليس في إنجلترا أو اسكتلندا أو ويلز، حيث انتهت خدمة التسوق الخالي من الضرائب للزوار في 1 يناير 2021. يمكنك فقط شراء منتجات معفاة من ضريبة القيمة المضافة هناك إذا كان المتجر يرسل السلع مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة؛ وفي أيرلندا الشمالية، لا تزال خطة استرجاع ضريبة القيمة المضافة للبيع بالتجزئة تعمل في تجار التجزئة المشاركين للزوار الذين يعيشون خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي.

هل يمكنني المطالبة باسترداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات التي تمت باستخدام بطاقة ائتمان بريطانية؟

في بريطانيا العظمى، لا يمكن للسياح المطالبة باسترجاع ضريبة القيمة المضافة مهما كانت طريقة دفعهم، لأن خدمة التسوق الخالي من الضرائب للزوار انتهت في 1 يناير 2021. ومع ذلك، قد تنطبق رسوم تحويل العملات عند استلام المبالغ المسترجعة على بطاقات ائتمان أجنبية. علاوة على ذلك، تفرض بعض شركات معالجة المبالغ المسترجعة رسوماً إضافية لاسترجاع بطاقات الائتمان. لذلك، قارن التكاليف الإجمالية قبل اختيار طريقة استرجاعك.

ماذا يحدث إذا نسيت التحقق من صحة النماذج الخاصة بي في المطار؟

لسوء الحظ، ستفقد أهليتك لاسترداد أموالك بالكامل دون التحقق من صحة المطار. لا توجد طرق بديلة للتحقق من الصحة بمجرد مغادرتك المملكة المتحدة. بالإضافة إلى ذلك، فإن التحقق البريدي غير متاح لاسترداد ضريبة القيمة المضافة السياحية. لذلك، تظل المصادقة في المطار ضرورية للغاية لنجاح المطالبات.

هل يمكن لأفراد العائلة الجمع بين المشتريات لتلبية الحد الأدنى من المبالغ؟

لم تعد هذه الخدمة تنطبق في بريطانيا العظمى، حيث انتهت استرجاعات ضريبة القيمة المضافة للسياح في 1 يناير 2021. بموجب نظام أيرلندا الشمالية، لا توجد حد أدنى قانوني للإنفاق، لكن تجار التجزئة قد يحددون الحد الخاص بهم، ويجب على كل زائر إجراء الشراء بشكل شخصي واستكمال النموذج بنفسه.

هل هناك أي عناصر ذات معدلات أعلى أو أقل لضريبة القيمة المضافة؟

تحمل معظم السلع معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي 20%، ولكن بعض الفئات لها معدلات مختلفة. فغالبًا ما تكون ضريبة القيمة المضافة على ملابس الأطفال والكتب صفر، مما يجعلها غير مؤهلة لاسترداد الضريبة. بالإضافة إلى ذلك، تحمل بعض السلع معدلات مخفضة لضريبة القيمة المضافة 5%. لذلك، تحقق من معدلات ضريبة القيمة المضافة على مشتريات محددة لحساب المبالغ المستردة المتوقعة بدقة.

الخاتمة

أ استرداد ضريبة القيمة المضافة المملكة المتحدة لم يعد من الممكن تقديم مطالبة بشأن السلع المشتراة في بريطانيا العظمى والمنقولة إلى منزلك: انتهت التسوق معفاة من الضرائب للزوار في 1 يناير 2021. لا تزال بإمكانك شراء السلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة إذا قام المتجر بإرسال السلع مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة، ويمكن للزوار الذين يعيشون خارج أيرلندا الشمالية والاتحاد الأوروبي استخدام نظام VAT Retail Export Scheme في بائعي التجزئة المشاركين في أيرلندا الشمالية.

إذا تسوقت في أيرلندا الشمالية، فتحقق من شروط المتجر والمهلة الزمنية قبل إجراء عملية الشراء. بالإضافة إلى ذلك، يمنع الحفاظ على جميع المستندات منظمة وسهلة الوصول طوال رحلتك مشاكل اللحظة الأخيرة في المطار. علاوة على ذلك، فإن فهم العناصر المؤهلة يساعدك على اتخاذ قرارات تسوق مستنيرة منذ البداية.

للمزيد من المعلومات التفصيلية حول قواعد التسوق المعفاة من الضرائب في المملكة المتحدة والأسعار الحالية، تفضل بزيارة الموقع الإلكتروني الحكومي الرسمي على إرشادات التسوق المعفاة من الضرائب gov.uk. يوفر هذا المورد أحدث المعلومات حول سياسات وإجراءات استرداد ضريبة القيمة المضافة.

قبل التسوق، اسأل ما إذا كان بإمكان المتجر إرسال شراءك مباشرة إلى عنوان خارج المملكة المتحدة، حيث أن هذه هي الطريقة الوحيدة لشراء السلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا العظمى.