החזר מס ערך מוסף בממלכה המאוחדת: מה תיירים צריכים לדעת

תיירים לא יכולים לקבל החזר מס ערך מוסף בגדול בריטניה: קניות ללא מס לתיירים הסתיימו באנגליה, סקוטלנד וויילס ב-1 בינואר 2021, ועכשיו אתה יכול לקנות סחורות ללא מס ערך מוסף רק אם החנות שולחת אותן ישירות לכתובת מחוץ לבריטניה. תכנית ייצוא קמעוני למס ערך מוסף (טופס VAT 407(NI)) עדיין פועלת רק בצפון אירלנד, לתיירים השוהים מחוץ לצפון אירלנד ולאיחוד האירופי, ורק בחנויות משתתפות. מס ערך מוסף (VAT) גובה בשיעור סטנדרטי של 20% על רוב הקניות (עם שיעור מופחת של 5% ושיעור אפס של 0%), ומכיוון שאין עוד תכנית כללית החזר מע"מ בבריטניה לתיירים, מחיר המדף הוא בדרך כלל מה שאתה משלם. מדריך זה מסביר מה השתנה, כיצד תכנית צפון אירלנד פועלת ומה עדיין אתה יכול לעשות.

חנויות בגדול בריטניה כבר לא נותנות לתיירים טפסי החזר מס ערך מוסף לסחורות שלקחו הביתה במטוס שלהם, ואין שולחנות החזר ללא מס פועלים בשדות תעופה כמו אדינבורו או מנצ'סטר. עצות ישנות יותר על הוצאות מינימליות של בערך £30 ואימות שדה תעופה מתארות תכנית שכבר לא קיימת בגדול בריטניה.

מי זכאי להחזר מע"מ בבריטניה

מ-1 בינואר 2021, שום מבקר לא יכול לתבוע החזר מס ערך מוסף על סחורות שנקנו בגדול בריטניה והובאו הביתה. התכנית היחידה שנותרה היא תכנית ייצוא קמעוני למס ערך מוסף בצפון אירלנד, לתיירים השוהים מחוץ לצפון אירלנד ולאיחוד האירופי.

תנאי הזכאות לתיירים

תחת התכנית של צפון אירלנד, עליך לשהות מחוץ לצפון אירלנד ולאיחוד האירופי, לקנות את הסחורות בעצמך מחנות משתתפת בצפון אירלנד ולהוציא אותן מצפון אירלנד ומהאיחוד האירופי. באנגליה, סקוטלנד וויילס, הדרך היחידה לקנות ללא מס ערך מוסף היא שהחנות תשלח את הסחורות ישירות לכתובת מחוץ לבריטניה.

תושבי האיחוד האירופי עומדים בפני כללים שונים מאז ברקזיט. הם אינם יכולים להשתמש בתוכנית הייצוא קמעונאי של מע"מ בצפון אירלנד, המיועדת רק למבקרים השוכנים מחוץ לצפון אירלנד ובאיחוד האירופי, וכמו כל מבקרים אחרים הם אינם יכולים להחזיר מע"מ על סחורה שנרכשה בבריטניה הגדולה.

סטודנטים וגם תושבים זמניים אחרים אינם יכולים להחזיר מע"מ על סחורה שנרכשה בבריטניה הגדולה.

אותו הדבר חל על מבקרים בעסקים: סחורה שנרכשה בבריטניה הגדולה והובאה הביתה בתיקייתך אינה נטולת מע"מ, אלא אם החנות שולחת אותה ישירות לכתובת מחוץ לבריטניה.

סכומי רכישה מינימליים

בבריטניה הגדולה, הוצאות מינימום לא משנה עוד יותר, כי אין החזר מע"מ למבקרים. על פי תוכנית צפון אירלנד, אין הוצאה מינימלית משפטית, אך קמעוניים משתתפים עשויים להציב משלהם, כך שבדוק עם החנות לפני שתקנה.

בצפון אירלנד, כל מבקר חייב לבצע את הרכישה באופן אישי ולמלא את טופס VAT 407(NI) בעצמו.

חנויות בלונדון, אדינבורו או קרדיף אינן מציעות החזרי מע"מ תיירותיים. אולם, אם חנות מסכימה לשלוח את הרכישה שלך ישירות לכתובת מחוץ לבריטניה, היא יכולה למכור אותה לך ללא מע"מ.

החזר מס ערך מוסף בצפון אירלנד: כיצד התוכנית פועלת

A החזר מע"מ בבריטניה תביעה אפשרית כעת רק על סחורה שנקנתה בחנויות משתתפות בצפון אירלנד, באמצעות טופס VAT 407(NI); השלבים להלן אינם חלים על חנויות באנגליה, סקוטלנד או ווילס.

קבלת טופס המע"מ בחנות

בקשו טופס להחזר מע"מ מיד עם ביצוע רכישות מזכות. רוב הקמעונאים משתמשים במערכות אלקטרוניות המפיקות טפסים באופן אוטומטי כאשר אתם מציגים את הדרכון שלכם. עם זאת, בחנויות קטנות יותר עדיין משתמשים בטפסים מנייר שיש למלא באופן ידני. בנוסף, ודאו שכל הפרטים בטופס תואמים בדיוק לפרטים המופיעים בדרכון שלכם.

הקפידו להביא את הדרכון שלכם בעת הקנייה, שכן על המוכרים לאמת את זכאותכם. צוות החנות יזין את פרטי הדרכון שלכם למערכת או לטופס הנייר. בנוסף, הם יחשבו את סכום ההחזר ויסבירו את תהליך האישור. כמו כן, חנויות מסוימות מציעות החזר מזומן מיידי אם תספקו ערבות באמצעות כרטיס אשראי.

בדקו היטב את כל הפרטים בטופס לפני שאתם עוזבים את החנות. פרטים שגויים עלולים לבטל את בקשת ההחזר שלכם לחלוטין. בפרט, יש לוודא את שמכם, מספר הדרכון, סכום הרכישה וחישוב ההחזר. בנוסף, יש לוודא שחותמת החנות וחתימתה מופיעות על הטפסים המודפסים.

שמרו את הקבלות וטפסי המע"מ במקום בטוח. תיירים רבים מאבדים מסמכים חשובים אלה במהלך נסיעתם. לכן, מומלץ להשתמש במעטפה או בתיקייה ייעודית לכל הניירת הקשורה להחזר המע"מ. בנוסף, צלמו את כל המסמכים כעותקי גיבוי.

אימות ההחזר הכספי בשדה התעופה

שדות תעופה בבריטניה הגדולה, כגון אדינבורו או מנצ'סטר, אינם עוד כוללים דסקים פועלים לזיכוי מס ללא מס על תיירים. האימות נוגע רק לטפסי VAT 407(NI) על סחורה שנקנתה בצפון אירלנד, לכן בקש מהקמעונאי היכן וכיצד יש לבדוק את הטופס שלך לפני שאתה עוזב.

הציגו את הטפסים המלאים, הקבלות, הדרכון והרכישות שלכם לצוות האימות. הצוות יוודא שהפריטים תואמים לניירת ויאשר את זכאותכם. בנוסף, ייתכן שיישאלו שאלות לגבי ביקורכם ורכישותיכם. לכן, היו מוכנים להסביר היכן רכשתם את הפריטים ומתי אתם עוזבים את בריטניה.

לפי תוכנית צפון אירלנד, חברות החזר בדרך כלל גוזלות עמלת טיפול, והחזרים במזומן במקום בשדה התעופה עשויים להיות כרוכים בחיובים נוספים או בשער חליפין פחות טוב. שאל את הקמעונאי אילו שיטות החזר הוא מציע לפני שאתה קונה.

• החזרי מזומנים: מיידיים אך כרוכים בעמלות
• החזרי כרטיס אשראי: חברות החזר בדרך כלל גוזלות עמלת טיפול
• החזרים כספיים ב-PayPal: נוח לנוסעים תכופים
• העברה בנקאית: מתאימה לסכומים גדולים

מסמכים וקבלות נדרשים

תיעוד נאות מבטיח טיפול מוצלח בבקשת החזר מע"מ. הדרכון משמש כמסמך הזיהוי העיקרי לאורך כל התהליך. בנוסף, עליכם להציג קבלות מקוריות המציינות את סכומי המע"מ ואת פרטי החנות. כמו כן, יש לצרף לכל הבקשות טפסי החזר מע"מ שמולאו כהלכה.

לרכישות בצפון אירלנד, טופס VAT 407(NI) מציג את מספר מס ערך המוסף של הקמעונאי וסה"כ מס ערך מוסף, וקבלות קופה בלבד אינן מספיקות. שמור על הטופס שהושלם יחד עם הקבלות שלך.

יש למלא את טפסי החזר המע"מ באנגלית ובדייקנות. כל הפרטים האישיים חייבים להתאים במדויק לפרטים המופיעים בדרכון, כולל אופן כתיבת השם ומספר הדרכון. בנוסף, פרטי הרכישה חייבים להתאים במדויק לקבלות. כמו כן, כל תיקון או שינוי עלול לפסול את הטופס לחלוטין.

הביאו אתכם את הפריטים למקרה שיידרשו לבדיקה במהלך תהליך האישור. פקידי המכס עשויים לבקש לראות רכישות ספציפיות כדי לאמת את מקוריותן ומצבן. עם זאת, אין צורך לפרוק את כל תכולת המזוודות, אלא אם כן תתבקשו לעשות זאת במפורש. עם זאת, פריטים יקרי ערך כגון תכשיטים או מכשירים אלקטרוניים נדרשים לעתים קרובות לבדיקה.

מסמכי הנסיעה משמשים כהוכחה למעמדך כתייר ולתוכניות העזיבה שלך. כרטיס העלייה למטוס שלך מעיד על עזיבה מיידית מבריטניה. בנוסף, חותמות הכניסה בדרכון שלך מציינות את מועד הגעתך ומאששות את מעמדך כתייר. כמו כן, הזמנות למלונות או מסלולי נסיעה עשויים לתמוך בטענתך כי אתה תייר, אם תתבקש להסביר זאת.

טעויות נפוצות שיש להימנע מהן בהחזרי מע"מ

תיירים רבים מאבדים את החזר מע"מ בבריטניה אי-זכאות עקב טעויות פשוטות. הבנת הטעויות הנפוצות הללו תסייע לכם להימנע מבעיות שעלולות לעלות ביוקר. יתר על כן, מניעה קלה בהרבה מניסיון לפתור בעיות לאחר שהן כבר התרחשו.

מועדים ומועדי יעד

אין הנחויות זמן להחזר מס ערך מוסף של תיירים בבריטניה הגדולה, מכיוון שהתכנית הסתיימה ב-1 בינואר 2021. לקניות בצפון אירלנד, שאל את קמעונאי איזה הנחיית זמן חלה על טופס VAT 407(NI) שלך.

זמני הטיפול משתנים בהתאם לשיטת ההחזר ולעונה. החזרים במזומן מטופלים באופן מיידי, אך החזרים לכרטיסי אשראי עשויים לארוך 30–60 יום. יתר על כן, בתקופות נסיעה עמוסות זמני הטיפול מתארכים לעתים קרובות באופן משמעותי. בנוסף, מסמכים חסרים גורמים תמיד לעיכובים, ללא תלות בשיטת ההחזר שנבחרה.

בתקופות החגים נוצרים תורים ארוכים יותר ועיכובים בטיפול בבקשות בשדות התעופה. עונת הקניות לקראת חג המולד משפיעה במיוחד על זמני ההמתנה לאישור ועל זמינות הצוות. לכן, הקצו זמן נוסף במהלך חודשי דצמבר וינואר להליכים בשדה התעופה. בנוסף, שקלו נקודות יציאה חלופיות אם שדה התעופה שבחרתם נראה צפוף מדי.

פריטים שאינם זכאים להחזר מע"מ בבריטניה

ישנן קטגוריות מסוימות של מוצרים שאינן זכאיות להחזר מע"מ, ללא קשר לסכום הרכישה. שירותים כגון מלונות, מסעדות ותחבורה אינם מזכים תיירים בהחזר מע"מ. בנוסף, פריטים שאתם צורכים בבריטניה אינם זכאים להחזר, מכיוון שאינכם מייצאים אותם. כמו כן, לרכישות הקשורות לעסקים חלים לעתים קרובות כללים ומגבלות שונים.

• מזון ומשקאות הנצרכים בבריטניה
• לינה במלון וארוחות במסעדה
• כרטיסי נסיעה והשכרת רכב
• שירותים כמו תספורות או תיקונים
• סחורה שנקנתה בבריטניה הגדולה והובאה הביתה בתיקייה שלך
• מתנות הנשלחות לתושבי בריטניה

בבריטניה הגדולה, ההפך חל כעת: לשלוח מהחנות את הקנייה שלך ישירות לכתובת מחוץ לממלכה המאוחדת היא הדרך היחידה לקנות סחורה ללא מס ערך מוסף. סחורה שאתה מוביא הביתה בתיקייה שלך כוללת מס ערך מוסף בריטי.

רכישות עסקיות מצריכות מסמכים שונים, וייתכן שלא יהיו זכאיות להחזר מס לתיירים. אם אתם משתתפים בכנסים או עוסקים בעניינים עסקיים, הבהירו את אופי הרכישה מול הקמעונאים. בנוסף, שילוב בין רכישות עסקיות לרכישות אישיות עלול לסבך את תהליך בקשת ההחזר באופן משמעותי. לכן, הקפידו להפריד לחלוטין בין רכישות עסקיות לרכישות תיירותיות.

מוצרים יד שנייה, עתיקות ורכישות במכירות פומביות לרוב אינן זכאיות להחזר מע"מ רגיל. פריטים אלה עשויים להיות כפופים לכללי מיסוי שונים או לדרישות תיעוד שונות. בנוסף, חלק מהקמעונאים בענפים אלה אינם משתתפים בתוכניות להחזר מע"מ לתיירים. לפיכך, יש לוודא את הזכאות להחזר לפני ביצוע רכישות יקרות בקטגוריות אלה.

מוצרים דיגיטליים והורדות אינם זכאים להחזר כספי משום שאינם פריטים פיזיים היוצאים מהממלכה המאוחדת. זה כולל תוכנות, מוזיקה, ספרים אלקטרוניים ואפליקציות לנייד. בנוסף, רכישות מקוונות לאיסוף בחנות לעיתים קרובות מסבכות את תהליך בקשת ההחזר. לפיכך, רכישות מסורתיות בחנות נותרות האפשרות הבטוחה ביותר להבטחת זכאות להחזר כספי.

שאלות נפוצות

האם תיירים עדיין יכולים לקבל החזר VAT בלונדון או במקום אחר בבריטניה?

לא באנגליה, סקוטלנד או ויילס, כאשר הקניות ללא מס לביקורים הסתיימו ב­1 בינואר 2021. אתה יכול לקנות ללא VAT שם רק אם החנות שולחת את הסחורה ישירות לכתובת מחוץ לבריטניה; בצפון אירלנד, תכנית ה­Retail Export Scheme של VAT עדיין פועלת אצל קמעוניים משתתפים לביקורים המגורים מחוץ לצפון אירלנד ולאיחוד האירופי.

האם אני יכול לבקש החזר מע"מ על רכישות שבוצעו באמצעות כרטיס אשראי בריטי?

בבריטניה הגדולה, תיירים אינם יכולים לתבוע החזר VAT גם כיצד שהם משלמים, מכיוון שקניות ללא מס לביקורים הסתיימו ב­1 בינואר 2021. עם זאת, עלולות להיות תשלומי המרה מטבע כאשר מקבלים החזרים על כרטיסי אשראי זרים. יתר על כן, חברות עיבוד החזרים מסוימות גובות עמלות נוספות על החזרים בכרטיס אשראי. לכן, השווה עלויות כוללות לפני שבחרת בשיטת ההחזר שלך.

מה יקרה אם אשכח לאמת את הטפסים שלי בשדה התעופה?

למרבה הצער, ללא אישור תקין בשדה התעופה, אתם מאבדים לחלוטין את זכאותכם להחזר. אין שיטות אישור חלופיות לאחר שעזבתם את בריטניה. בנוסף, אישור בדואר אינו אפשרי עבור החזרי מע"מ לתיירים. לפיכך, אישור בשדה התעופה נותר חיוני ביותר להצלחת הבקשה.

האם בני המשפחה יכולים לאחד את הרכישות שלהם כדי לעמוד בסכומים המינימליים?

זה כבר לא חל בגדול בריטניה, שם החזרי מס ערך מוסף לתיירים הסתיימו ב-1 בינואר 2021. תחת התכנית של צפון אירלנד, אין מינימום הוצאה משפטי, אך בעלי חנויות עשויים להגדיר שלהם, וכל מבקר חייב לבצע את הקנייה בעצמו ולהשלים את הטופס בעצמו.

האם יש מוצרים ששיעור המע"מ עליהם גבוה או נמוך יותר?

על מרבית הפריטים חל שיעור המע"מ הסטנדרטי של 20%, אך בקטגוריות מסוימות חלים שיעורים שונים. על בגדי ילדים וספרים חל לרוב מע"מ בשיעור אפס, ולכן הם אינם זכאים להחזר. בנוסף, על פריטים מסוימים חל שיעור מע"מ מופחת של 5%. לפיכך, יש לבדוק את שיעורי המע"מ על רכישות ספציפיות כדי לחשב במדויק את סכומי ההחזר הצפויים.

סיכום

A החזר מע"מ בבריטניה דרישה כבר לא אפשרית עבור סחורה שנקנתה בבריטניה הגדולה והובאה הביתה: קניות נטולות מס עבור תיירים הסתיימו ב-1 בינואר 2021. אתה עדיין יכול לקנות ללא מס ערך מוסף אם החנות שולחת את הסחורה ישירות לכתובת מחוץ לממלכה המאוחדת, ותיירים המתגוררים מחוץ לצפון אירלנד ולאיחוד האירופי יכולים להשתמש בתכנית ייצוא קמעונאות של מס ערך מוסף בקמעונאים משתתפים בצפון אירלנד.

אם אתה קונה בצפון אירלנד, בדוק את התנאים וההנחיית הזמן של הקמעונאי לפני שאתה קונה. בנוסף, שמירה על כל התיעוד מארגן ונגיש לאורך כל הטיול שלך מונעת בעיות בתוך דקות בשדה התעופה. יתרה מזאת, הבנה איזה פריטים מתאימים עוזרת לך לקבל החלטות קנייה מדוקדקות מההתחלה.

למידע מפורט יותר על כללי הקניות הפטורות ממס בבריטניה ועל השיעורים הנוכחיים, בקרו באתר הממשלתי הרשמי בכתובת הנחיות לקניות ללא מס באתר gov.uk. משאב זה מספק את המידע המעודכן ביותר בנוגע למדיניות ולנהלים של החזר מע"מ.

לפני שאתה קונה, שאל האם קמעונאי יכול לשלוח את הקנייה שלך ישירות לכתובת מחוץ לממלכה המאוחדת, מכיוון שזו היא הדרך היחידה לקנות ללא מס ערך מוסף בבריטניה הגדולה.