Hoàn lại VAT ở Vương Quốc Anh: những gì du khách cần biết

Khách du lịch không thể hoàn thuế VAT ở Đại Britainy: dịch vụ mua sắm miễn thuế cho khách du lịch đã kết thúc ở Anh, Scotland và Wales vào ngày 1 tháng 1 năm 2021, và bây giờ bạn chỉ có thể mua hàng miễn thuế VAT nếu cửa hàng gửi chúng trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài UK. Chương trình Xuất khẩu Bán lẻ VAT (biểu mẫu VAT 407(NI)) vẫn chỉ hoạt động ở Bắc Ireland, cho những du khách sống bên ngoài Bắc Ireland và EU, và chỉ tại các nhà bán lẻ tham gia. Thuế Giá trị Gia tăng (VAT) được tính theo tỷ lệ chuẩn là 20% trên hầu hết các lần mua (với tỷ lệ giảm là 5% và tỷ lệ không là 0%), và vì không còn có một chương trình chung Hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh cho du khách, giá trên kệ hàng thường là những gì bạn phải trả. Hướng dẫn này giải thích những gì đã thay đổi, cách chương trình Bắc Ireland hoạt động và những gì bạn vẫn có thể làm.

Các cửa hàng ở Đại Britainy không còn cấp biểu mẫu hoàn thuế VAT cho du khách để mang hàng về nhà trong hành lý của họ, và không có quầy hoàn thuế miễn thuế hoạt động tại các sân bay như Edinburgh hoặc Manchester. Những lời khuyên cũ hơn về mức chi tiêu tối thiểu khoảng £30 và xác nhận sân bay mô tả một chương trình không còn tồn tại ở Đại Britainy.

Ai có thể yêu cầu hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh

Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2021, không có du khách nào có thể yêu cầu hoàn thuế VAT trên hàng hóa mua ở Đại Britainy và mang về nhà. Chương trình duy nhất còn lại là Chương trình Xuất khẩu Bán lẻ VAT ở Bắc Ireland, cho những du khách sống bên ngoài Bắc Ireland và EU.

Điều kiện đối với khách du lịch

Theo chương trình Bắc Ireland, bạn phải sống bên ngoài Bắc Ireland và EU, mua hàng trực tiếp từ một nhà bán lẻ tham gia ở Bắc Ireland và lấy chúng ra khỏi Bắc Ireland và EU. Ở Anh, Scotland và Wales, cách duy nhất để mua hàng miễn thuế VAT là để cửa hàng gửi hàng hóa trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài UK.

Cư dân EU phải tuân theo các quy tắc khác nhau kể từ khi Brexit. Họ không thể sử dụng Chương trình Xuất khẩu bán lẻ VAT của Bắc Ireland, chỉ dành cho những du khách sống bên ngoài Bắc Ireland và EU, và giống như tất cả các du khách khác, họ không thể hoàn lại VAT trên hàng hóa mua ở Đại Britanya.

Sinh viên và những cư dân tạm thời khác cũng không thể hoàn lại VAT trên hàng hóa mua ở Đại Britanya.

Điều này cũng áp dụng cho những vị khách kinh doanh: hàng hóa mua ở Đại Britanya và mang về nhà trong hành lý của bạn không được miễn VAT, trừ khi cửa hàng gửi chúng trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài UK.

Số tiền mua tối thiểu

Ở Đại Britanya, mức chi tiêu tối thiểu không còn quan trọng nữa, vì không có hoàn lại VAT cho du khách. Theo chương trình Bắc Ireland, không có mức chi tiêu tối thiểu theo pháp luật, nhưng các nhà bán lẻ tham gia có thể đặt mức riêng của họ, vì vậy hãy kiểm tra với cửa hàng trước khi bạn mua.

Ở Bắc Ireland, mỗi du khách phải thực hiện giao dịch mua hàng trực tiếp và tự hoàn thành mẫu VAT 407(NI).

Các cửa hàng ở London, Edinburgh hoặc Cardiff không cung cấp hoàn lại VAT cho du khách. Tuy nhiên, nếu một cửa hàng đồng ý gửi gói hàng mua của bạn trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài UK, nó có thể bán cho bạn mà không tính VAT.

Hoàn lại VAT ở Bắc Ireland: Cách Thức Hoạt Động của Chương Trình

A Hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh hiện tại chỉ có thể yêu cầu hoàn lại đối với hàng hóa mua tại các nhà bán lẻ tham gia ở Bắc Ireland, sử dụng mẫu VAT 407(NI); các bước dưới đây không áp dụng cho các cửa hàng ở Anh, Scotland hoặc Wales.

Lấy mẫu đơn thuế GTGT tại cửa hàng

Hãy yêu cầu mẫu đơn xin hoàn thuế VAT ngay khi thực hiện các giao dịch mua hàng đủ điều kiện. Hầu hết các cửa hàng đều sử dụng hệ thống điện tử để tự động tạo mẫu đơn khi quý vị xuất trình hộ chiếu. Tuy nhiên, một số cửa hàng nhỏ vẫn sử dụng mẫu đơn giấy và yêu cầu quý vị điền thông tin bằng tay. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng tất cả thông tin trên mẫu đơn phải trùng khớp chính xác với thông tin trong hộ chiếu của quý vị.

Hãy mang theo hộ chiếu khi đi mua sắm, vì các cửa hàng cần xác minh tình trạng đủ điều kiện của bạn. Nhân viên cửa hàng sẽ nhập thông tin hộ chiếu của bạn vào hệ thống hoặc điền vào mẫu đơn giấy. Ngoài ra, họ sẽ tính toán số tiền hoàn lại và giải thích quy trình xác nhận. Hơn nữa, một số cửa hàng còn cung cấp dịch vụ hoàn tiền mặt ngay lập tức nếu bạn cung cấp thẻ tín dụng làm bảo đảm.

Hãy kiểm tra kỹ lưỡng tất cả thông tin trên mẫu đơn trước khi rời khỏi cửa hàng. Các thông tin không chính xác có thể khiến yêu cầu hoàn tiền của bạn bị từ chối hoàn toàn. Cụ thể, hãy kiểm tra tên, số hộ chiếu, số tiền mua hàng và cách tính số tiền hoàn lại. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng con dấu và chữ ký của nhà bán lẻ được đóng trên mẫu đơn giấy.

Hãy cất giữ các hóa đơn và biểu mẫu hoàn thuế VAT ở một nơi an toàn. Nhiều du khách thường làm mất những giấy tờ quan trọng này trong suốt chuyến đi. Do đó, bạn nên sử dụng một phong bì hoặc tập hồ sơ riêng để đựng tất cả các giấy tờ liên quan đến việc hoàn thuế VAT. Ngoài ra, hãy chụp ảnh tất cả các giấy tờ này để làm bản sao lưu.

Xác nhận khoản hoàn tiền của bạn tại sân bay

Các sân bay ở Great Britain, chẳng hạn như Edinburgh hoặc Manchester, không còn có bàn hoàn lại thuế tax-free cho hoàn lại VAT của du khách. Xác thực chỉ liên quan đến các mẫu VAT 407(NI) đối với hàng hóa mua ở Bắc Ireland, vì vậy hãy hỏi nhà bán lẻ nơi và cách mẫu của bạn phải được kiểm tra trước khi bạn rời đi.

Hãy xuất trình các mẫu đơn đã điền đầy đủ, hóa đơn, hộ chiếu và các mặt hàng đã mua cho nhân viên kiểm tra. Họ sẽ đối chiếu các mặt hàng với giấy tờ và xác nhận tư cách của quý vị. Ngoài ra, họ có thể hỏi quý vị một số câu hỏi về chuyến đi và các mặt hàng đã mua. Do đó, quý vị nên chuẩn bị sẵn sàng để giải thích nơi mua các mặt hàng và thời gian rời khỏi Vương quốc Anh.

Theo chương trình Bắc Ireland, các công ty hoàn lại thường trừ phí xử lý, và việc hoàn lại tiền mặt ngay tại sân bay có thể liên quan đến các khoản phí bổ sung hoặc tỷ giá hối đoái kém hơn. Hãy hỏi nhà bán lẻ những phương thức hoàn lại nào mà nó cung cấp trước khi bạn mua hàng.

• Hoàn tiền mặt: Ngay lập tức nhưng có phí
• Hoàn lại qua thẻ: các công ty hoàn lại thường trừ phí xử lý
• Hoàn tiền qua PayPal: Rất tiện lợi cho những người thường xuyên đi du lịch
• Chuyển khoản ngân hàng: Thích hợp cho các khoản tiền lớn

Các giấy tờ và hóa đơn cần thiết

Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ sẽ đảm bảo quá trình hoàn thuế GTGT diễn ra thành công. Hộ chiếu của quý khách là giấy tờ tùy thân chính trong suốt quá trình này. Ngoài ra, quý khách cần cung cấp các hóa đơn gốc ghi rõ số tiền thuế GTGT và thông tin của nhà bán lẻ. Hơn nữa, tất cả các hồ sơ yêu cầu hoàn thuế phải kèm theo mẫu đơn hoàn thuế GTGT đã điền đầy đủ.

Đối với các giao dịch mua ở Bắc Ireland, mẫu VAT 407(NI) hiển thị số VAT của nhà bán lẻ và tổng VAT, và hóa đơn tính tiền chỉ riêng không đủ. Giữ mẫu đã hoàn thành cùng với hóa đơn của bạn.

Các mẫu đơn xin hoàn thuế VAT phải được điền chính xác bằng tiếng Anh. Tất cả thông tin cá nhân phải trùng khớp chính xác với thông tin trên hộ chiếu của quý khách, bao gồm cách viết tên và số hộ chiếu. Ngoài ra, thông tin mua hàng phải hoàn toàn khớp với hóa đơn. Hơn nữa, bất kỳ sự sửa chữa hoặc thay đổi nào cũng có thể khiến mẫu đơn mất hiệu lực hoàn toàn.

Hãy mang theo các mặt hàng để sẵn sàng cho việc kiểm tra trong quá trình làm thủ tục hải quan. Nhân viên hải quan có thể yêu cầu xem các mặt hàng cụ thể để xác minh tính xác thực và tình trạng của chúng. Tuy nhiên, bạn không cần phải mở tất cả các gói hàng trừ khi được yêu cầu cụ thể. Dù vậy, các mặt hàng đắt tiền như trang sức hoặc thiết bị điện tử thường phải qua kiểm tra.

Các giấy tờ du lịch là bằng chứng cho thấy tư cách du khách và kế hoạch rời đi của bạn. Thẻ lên máy bay của bạn chứng minh rằng bạn sẽ rời Vương quốc Anh ngay lập tức. Ngoài ra, các dấu nhập cảnh trên hộ chiếu của bạn cho thấy thời điểm bạn đến và xác nhận tư cách du khách của bạn. Hơn nữa, các đặt phòng khách sạn hoặc lịch trình du lịch có thể làm bằng chứng bổ sung cho tuyên bố du lịch của bạn nếu bị chất vấn.

Những sai lầm thường gặp khi hoàn thuế GTGT cần tránh

Nhiều du khách bị mất Hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh bị loại chỉ vì những sai lầm nhỏ nhặt. Hiểu rõ những sai lầm thường gặp này sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối tốn kém. Hơn nữa, phòng ngừa luôn dễ dàng hơn nhiều so với việc cố gắng giải quyết vấn đề sau khi chúng đã xảy ra.

Thời hạn và thời điểm chót

Không có thời hạn hoàn lại VAT cho du khách phải tuân theo ở Anh và Wales, vì chương trình này đã kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Đối với các giao dịch mua hàng ở Bắc Ireland, hãy hỏi nhà bán lẻ xem thời hạn nào áp dụng cho biểu mẫu VAT 407(NI) của bạn.

Thời gian xử lý phụ thuộc vào phương thức hoàn tiền và mùa du lịch. Hoàn tiền bằng tiền mặt được xử lý ngay lập tức, nhưng hoàn tiền qua thẻ tín dụng có thể mất từ 30 đến 60 ngày. Hơn nữa, vào các mùa du lịch cao điểm, thời gian xử lý thường kéo dài đáng kể. Ngoài ra, hồ sơ không đầy đủ luôn dẫn đến sự chậm trễ, bất kể phương thức hoàn tiền nào được chọn.

Các kỳ nghỉ lễ thường khiến hàng đợi tại sân bay kéo dài và quá trình làm thủ tục bị chậm trễ. Mùa mua sắm Giáng sinh đặc biệt ảnh hưởng đến thời gian chờ xác nhận vé và số lượng nhân viên trực. Do đó, hãy dành thêm thời gian cho các thủ tục tại sân bay trong tháng 12 và tháng 1. Ngoài ra, hãy cân nhắc các điểm khởi hành thay thế nếu sân bay bạn chọn có vẻ quá đông đúc.

Các mặt hàng không đủ điều kiện được hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh

Một số loại hàng hóa nhất định không bao giờ đủ điều kiện được hoàn thuế GTGT, bất kể giá trị mua hàng là bao nhiêu. Các dịch vụ như khách sạn, nhà hàng và vận chuyển không thể giúp du khách được hoàn thuế GTGT. Ngoài ra, các mặt hàng bạn tiêu dùng tại Vương quốc Anh cũng không đủ điều kiện vì bạn không xuất khẩu chúng. Hơn nữa, các giao dịch mua sắm liên quan đến kinh doanh thường phải tuân theo các quy định và hạn chế khác.

• Thực phẩm và đồ uống được tiêu thụ tại Vương quốc Anh
• Chỗ ở tại khách sạn và các bữa ăn tại nhà hàng
• Vé phương tiện giao thông và dịch vụ cho thuê xe
• Các dịch vụ như cắt tóc hoặc sửa chữa
• Hàng hóa mua ở Anh và Wales và mang về nhà trong hành lý của bạn
• Quà tặng gửi đến cư dân Vương quốc Anh

Ở Anh và Wales, điều ngược lại hiện nay được áp dụng: để cửa hàng gửi hàng mua của bạn trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài Vương Quốc Anh là cách duy nhất để mua hàng miễn VAT. Hàng hóa bạn mang về nhà trong hành lý bao gồm VAT của Vương Quốc Anh.

Các giao dịch mua sắm vì mục đích kinh doanh yêu cầu các loại giấy tờ khác nhau và có thể không đủ điều kiện để được hoàn thuế du lịch. Nếu bạn tham dự hội nghị hoặc thực hiện các hoạt động kinh doanh, hãy xác nhận rõ tình trạng giao dịch mua sắm của mình với các cửa hàng. Ngoài ra, việc trộn lẫn các giao dịch mua sắm vì mục đích kinh doanh và cá nhân có thể khiến thủ tục yêu cầu hoàn thuế trở nên phức tạp hơn đáng kể. Do đó, hãy tách biệt hoàn toàn các giao dịch mua sắm vì mục đích kinh doanh và du lịch.

Hàng đã qua sử dụng, đồ cổ và hàng mua tại các cuộc đấu giá thường không đủ điều kiện để được hoàn thuế GTGT theo quy định thông thường. Những mặt hàng này có thể áp dụng các quy định thuế hoặc yêu cầu về thủ tục giấy tờ khác nhau. Hơn nữa, một số nhà bán lẻ trong các lĩnh vực này không tham gia vào các chương trình hoàn thuế cho khách du lịch. Do đó, quý khách nên xác nhận tính đủ điều kiện trước khi thực hiện các giao dịch mua sắm có giá trị cao thuộc các danh mục này.

Hàng hóa kỹ thuật số và các sản phẩm tải xuống không bao giờ đủ điều kiện vì chúng không phải là hàng hóa vật lý được vận chuyển ra khỏi Vương quốc Anh. Điều này bao gồm phần mềm, nhạc, sách điện tử và ứng dụng di động. Ngoài ra, các giao dịch mua hàng trực tuyến để nhận hàng tại cửa hàng thường gây phức tạp cho việc yêu cầu hoàn tiền. Do đó, việc mua hàng truyền thống tại cửa hàng vẫn là lựa chọn an toàn nhất để đảm bảo đủ điều kiện được hoàn tiền.

Câu hỏi thường gặp

Du khách có thể còn nhận được hoàn VAT ở London hoặc những nơi khác ở Vương Quốc Anh không?

Không ở Anh, Scotland hay Wales, nơi mua sắm miễn thuế cho du khách đã kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Bạn chỉ có thể mua hàng không VAT ở đó nếu cửa hàng gửi hàng hóa trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài Vương Quốc Anh; ở Bắc Ireland, Chương trình Xuất khẩu Bán lẻ VAT vẫn hoạt động tại các nhà bán lẻ tham gia cho du khách sống bên ngoài Bắc Ireland và EU.

Tôi có thể yêu cầu hoàn thuế VAT cho các giao dịch mua hàng thực hiện bằng thẻ tín dụng của Anh không?

Ở Vương Quốc Anh, du khách không thể yêu cầu hoàn VAT bất kể họ trả tiền như thế nào, bởi vì mua sắm miễn thuế cho du khách đã kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Tuy nhiên, các khoản phí chuyển đổi tiền tệ có thể được áp dụng khi nhận hoàn tiền trên thẻ tín dụng nước ngoài. Hơn nữa, một số công ty xử lý hoàn tiền tính phí bổ sung cho hoàn tiền thẻ tín dụng. Do đó, hãy so sánh tổng chi phí trước khi chọn phương pháp hoàn tiền của bạn.

Nếu tôi quên làm thủ tục xác nhận tại sân bay thì sẽ ra sao?

Rất tiếc, nếu không có thủ tục xác nhận tại sân bay theo đúng quy định, quý khách sẽ hoàn toàn mất quyền được hoàn thuế. Không có phương thức xác nhận thay thế nào khác sau khi quý khách đã rời khỏi Vương quốc Anh. Ngoài ra, thủ tục xác nhận qua đường bưu điện không áp dụng cho việc hoàn thuế VAT dành cho khách du lịch. Do đó, thủ tục xác nhận tại sân bay vẫn là điều kiện bắt buộc để yêu cầu hoàn thuế được chấp nhận.

Các thành viên trong gia đình có thể gộp các đơn hàng lại để đạt mức tối thiểu không?

Điều này không còn áp dụng ở Đại Britainy, nơi hoàn thuế VAT cho khách du lịch đã kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Theo chương trình của Bắc Ireland, không có mức chi tiêu tối thiểu theo luật, nhưng các nhà bán lẻ có thể đặt ra mức tối thiểu của riêng họ, và mỗi du khách phải thực hiện việc mua hàng trực tiếp và hoàn thành biểu mẫu tự mình.

Có mặt hàng nào có mức thuế GTGT cao hơn hoặc thấp hơn không?

Hầu hết các mặt hàng đều áp dụng mức thuế GTGT tiêu chuẩn 20%, nhưng một số nhóm hàng có mức thuế khác. Quần áo và sách dành cho trẻ em thường được miễn thuế GTGT, do đó không đủ điều kiện để được hoàn thuế. Ngoài ra, một số mặt hàng khác áp dụng mức thuế GTGT ưu đãi 5%. Vì vậy, quý khách nên kiểm tra mức thuế GTGT của từng mặt hàng cụ thể để tính toán chính xác số tiền hoàn thuế dự kiến.

Kết luận

A Hoàn thuế VAT tại Vương quốc Anh yêu cầu không còn khả thi đối với hàng hóa mua ở Anh và Wales và mang về nhà: mua sắm miễn thuế cho du khách đã kết thúc vào ngày 1 tháng 1 năm 2021. Bạn vẫn có thể mua miễn VAT nếu cửa hàng gửi hàng hóa trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài Vương Quốc Anh, và những du khách sống bên ngoài Bắc Ireland và EU có thể sử dụng Chương trình Xuất khẩu Bán lẻ VAT tại các nhà bán lẻ tham gia ở Bắc Ireland.

Nếu bạn mua sắm ở Bắc Ireland, hãy kiểm tra các điều kiện và thời hạn của nhà bán lẻ trước khi bạn mua. Ngoài ra, giữ tất cả tài liệu được sắp xếp gọn gàng và dễ tiếp cận trong suốt chuyến đi của bạn giúp tránh những vấn đề cấp tốc ở sân bay. Hơn nữa, hiểu biết về các mặt hàng nào có đủ điều kiện giúp bạn đưa ra quyết định mua sắm sáng suốt ngay từ đầu.

Để biết thêm thông tin chi tiết về các quy định mua sắm miễn thuế tại Vương quốc Anh và mức thuế hiện hành, vui lòng truy cập trang web chính thức của chính phủ tại Hướng dẫn mua sắm miễn thuế trên trang gov.uk. Nguồn tài liệu này cung cấp thông tin mới nhất về các chính sách và thủ tục hoàn thuế VAT.

Trước khi bạn mua sắm, hãy hỏi xem nhà bán lẻ có thể gửi hàng mua của bạn trực tiếp đến một địa chỉ bên ngoài Vương Quốc Anh hay không, vì đây là cách duy nhất để mua hàng miễn VAT ở Anh và Wales.